3月19日上午，最高人民檢察院、中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布6起懲治洗錢(qián)犯罪典型案例。上述案例覆蓋了當前多發(fā)、常見(jiàn)的洗錢(qián)罪上游犯罪類(lèi)型，包括黑社會(huì )性質(zhì)的組織犯罪、非法集資犯罪、貪污賄賂犯罪、毒品犯罪等，充分揭示了不同上游犯罪下洗錢(qián)犯罪的常見(jiàn)手段以及利用虛擬貨幣洗錢(qián)等新型犯罪手段。

　　圍繞上述反洗錢(qián)案例，《金融時(shí)報》記者專(zhuān)訪(fǎng)了復旦大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院副教授、中國反洗錢(qián)研究中心執行主任嚴立新，他分析了當前洗錢(qián)手段的新特點(diǎn)和反洗錢(qián)監管的新態(tài)勢。嚴立新表示，洗錢(qián)和反洗錢(qián)很像是中國道教圖騰太極圖里的黑白陰陽(yáng)魚(yú)，彼此追逐較量，是效率、成本、手法、組織、協(xié)同、執行、創(chuàng )新等的多維度重復博弈。

　　《金融時(shí)報》記者：這批洗錢(qián)案覆蓋了當前多發(fā)、常見(jiàn)的洗錢(qián)罪上游犯罪類(lèi)型。其中，有部分案例涉及“特定非金融行業(yè)”的洗錢(qián)行為。您認為，“特定非金融行業(yè)”的反洗錢(qián)監管規則和協(xié)調機制還有哪些需要進(jìn)一步完善？

　　嚴立新：在本次披露的六個(gè)案例中，利用虛擬貨幣和房地產(chǎn)洗錢(qián)等案例與特定非金融行業(yè)相關(guān)。根據銀辦發(fā)〔2018〕120號文《關(guān)于加強特定非金融機構反洗錢(qián)監管工作的通知》的界定，“特定非”包含了四個(gè)領(lǐng)域及行業(yè)，即房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機構銷(xiāo)售房屋、為不動(dòng)產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)提供服務(wù)；貴金屬交易商、貴金屬交易場(chǎng)所從事貴金屬現貨交易或為貴金屬現貨交易提供服務(wù)；會(huì )計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機構接受客戶(hù)委托為客戶(hù)辦理或準備辦理以下業(yè)務(wù)，包括：買(mǎi)賣(mài)不動(dòng)產(chǎn)，代管資金、證券或其他資產(chǎn)，代管銀行賬戶(hù)、證券賬戶(hù)，為成立、運營(yíng)企業(yè)籌集資金，以及代客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)經(jīng)營(yíng)性實(shí)體業(yè)務(wù)；公司服務(wù)提供商。事實(shí)上，特定非還應該包括第三方支付、P2P小額信貸、眾籌融資、大數據金融、信息化金融機構、互聯(lián)網(wǎng)金融門(mén)戶(hù)、虛擬金融等新科技金融業(yè)態(tài)。

　　實(shí)踐中，截至目前，對傳統金融機構反洗錢(qián)監管已經(jīng)做到了實(shí)際全覆蓋，經(jīng)過(guò)多次疊加式調整，特定非金融機構雖然也被名義覆蓋，但由于配套的法律法規和操作實(shí)施細則尚未完善，所以說(shuō)可謂“覆而不蓋”或“蓋而不實(shí)”。今后應該在這些方面加大力度，將反洗錢(qián)的天網(wǎng)編織得更大更嚴密，才能更接近“天網(wǎng)恢恢疏而不漏”的戰略目標。

　　《金融時(shí)報》記者：隨著(zhù)技術(shù)手段不斷變化，商業(yè)模式日趨復雜，新時(shí)代洗錢(qián)手段也花樣迭出。您認為當前洗錢(qián)手段具有哪些特點(diǎn)？

　　嚴立新：當前，洗錢(qián)手段呈現出如下新特點(diǎn)。

　　一是復雜化。復雜化是為了讓資金、資產(chǎn)遠離其非法甚至犯罪性質(zhì)的源頭，以便渾水摸魚(yú)，混淆視聽(tīng)，使其看上去達到表面合法化的目的。

　　二是網(wǎng)絡(luò )化。一方面表現為高度的有組織化、系統化和網(wǎng)路化；另一面則是體現在洗錢(qián)者會(huì )更加充分利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和平臺。

　　三是虛擬化。利用虛擬貨幣、虛擬資產(chǎn)進(jìn)行洗錢(qián)逐漸成為一個(gè)主流趨勢。隨著(zhù)監管對實(shí)體經(jīng)濟、金融機構、特定非金融機構的監督覆蓋越來(lái)越廣，監管漏洞越來(lái)越小、越來(lái)越少，就將利用傳統及融機構進(jìn)行洗錢(qián)的行為擠壓外溢到虛擬領(lǐng)域。

　　四是智能化。智能化技術(shù)的應用，在為消費者、普通用戶(hù)提高效率、增強用戶(hù)體驗的同時(shí)，也為不法分子提供了同樣的便利，值得警惕。

　　五是國際化。目前，犯罪組織、販毒組織、結構化設計和操作的洗錢(qián)系統多為國際化形態(tài)，大大增強了隱秘性、提高復雜度、增加監管難度，犯罪分子會(huì )利用不同國家和地區的監管政策差套利。

　　六是全球化。隨著(zhù)物理空間的國際化程度越高，就會(huì )自然形成洗錢(qián)的全球化。而洗錢(qián)國際化、全球化程度越高，發(fā)現、預防、偵查、打擊、起訴、判決、懲處的協(xié)同難度越大，因為牽涉的點(diǎn)、線(xiàn)、面越多，資源配置越難。

　　七是極簡(jiǎn)化。極簡(jiǎn)化是復雜化操作的另一個(gè)極端。在實(shí)踐中，有些手法走極簡(jiǎn)路線(xiàn)。例如將黃金融化制作成不同形狀的餐具刀叉等，直接偽裝成銅制或鍍銅制品出口。這類(lèi)手法常常腦洞大開(kāi)，非常大膽，卻往往簡(jiǎn)單、粗暴、有效。

　　《金融時(shí)報》記者：上述復雜多變的洗錢(qián)手段對監管提出了更高挑戰。您認為，反洗錢(qián)工作又當如何應對？

　　嚴立新：近年來(lái)，隨著(zhù)我國改革進(jìn)入深水區，經(jīng)濟進(jìn)入新常態(tài)，金融安全和金融風(fēng)險防范化解的重要性日益凸顯。隨著(zhù)大數據、云計算、人工智能、區塊鏈等前沿技術(shù)的快速發(fā)展、普及和應用，洗錢(qián)、恐怖融資等犯罪手段“與時(shí)俱進(jìn)”不斷翻新，其隱蔽性、破壞性不斷增強，尤其是金融科技創(chuàng )新領(lǐng)域正在成為洗錢(qián)犯罪的重災區，嚴重威脅國家的金融安全，傳統反洗錢(qián)手段愈發(fā)顯得力不從心。如何在新常態(tài)下立新理念，革新模式，創(chuàng )新工具，持續運用新技術(shù)有效遏制洗錢(qián)犯罪，維護金融安全，是政府監管部門(mén)、業(yè)界和學(xué)者日益關(guān)注并傾力解決的焦點(diǎn)問(wèn)題。

　　洗錢(qián)和反洗錢(qián)很像是太極圖里的黑白陰陽(yáng)魚(yú)，彼此追逐較量，是效率、成本、手法、組織、協(xié)同、執行、創(chuàng )新等的多維度重復博弈。近年來(lái)，針對復雜多變的洗錢(qián)手段，反洗錢(qián)監管也呈現出了新的特點(diǎn)，可以用這六個(gè)字概括——“廣、高、深、虛、科、嚴”。

　　其中，“廣”是指監管壓力來(lái)源廣、反洗錢(qián)覆蓋領(lǐng)域廣、監管資源協(xié)調廣?，F階段，以CRS為標志的全球“三反”（反洗錢(qián)、反恐融資、反逃稅）網(wǎng)絡(luò )正日臻完善。

　　“高”則指反洗錢(qián)戰略定位高、反恐怖融資“態(tài)壓”高、行政處罰金額高。反洗錢(qián)戰略已上升至國家戰略高度，黨和政府對恐怖融資實(shí)行“高電壓”監管，對這類(lèi)行為零容忍；同時(shí)，近年來(lái)央行對違規機構的反洗錢(qián)處罰金額也較高。根據央行披露，2020年對614家金融機構、支付機構等反洗錢(qián)義務(wù)機構開(kāi)展了專(zhuān)項和綜合執法檢查，依法完成對537家義務(wù)機構的行政處罰，處罰金額5.26億元，處罰違規個(gè)人1000人，處罰金額2468萬(wàn)元。對比之下，2019年人民銀行全系統處罰違規機構525家，罰款2.02億元，處罰個(gè)人838人，罰款1341萬(wàn)元。

　　“深”強調作為反洗錢(qián)行政主管部門(mén)的央行看得深、要求深、落實(shí)深。目前，反洗錢(qián)監管出現了五大轉變趨勢，即 “從規則向原則、由被動(dòng)向主動(dòng)、由形式向實(shí)質(zhì)、由條線(xiàn)向全員，由成本中心向價(jià)值中心”轉變，監管正在逐漸向“縱深”處探索。

　　“虛”則是強調了虛擬資產(chǎn)等創(chuàng )新技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)和渠道已被納入監管范疇，體現了“虛擬不虛，虛實(shí)互化，虛實(shí)并重”的新特點(diǎn)。

　　“科”是指反洗錢(qián)監管和義務(wù)履行的政策、規則、流程需要遵循科學(xué)合理的原則。當然，科技的演進(jìn)在為我們帶來(lái)安全感改善的同時(shí)往往也會(huì )衍生新的風(fēng)險，而防范新的風(fēng)險則仍需靠科技。

　　“嚴”包括形勢嚴峻，規則嚴格，執行嚴厲。

　　《金融時(shí)報》記者：最高人民檢察院第四檢察廳、中國人民銀行反洗錢(qián)局負責人就聯(lián)合發(fā)布懲治洗錢(qián)犯罪典型案例答記者問(wèn)時(shí)，都曾談及刑法修正案（十一）已對洗錢(qián)罪作了修改，明確將“自洗錢(qián)”入罪。但業(yè)內多位專(zhuān)家表示，目前有關(guān)司法解釋及文件還未對有關(guān)內容調整，這對司法實(shí)踐造成一定困擾。對此，您怎么看？

　　嚴立新：“自洗錢(qián)”難入罪是我們以前面臨的實(shí)際困境。事實(shí)上，自2002年以來(lái)，央行、公檢法、財政部、外交部、司法部、海關(guān)總署等多部門(mén)投入了巨大的人力財力物力，但司法實(shí)踐中被定為洗錢(qián)罪的案件數量與我們的投入，似乎嚴重不成比例。

　　我認為主要原因包括以下幾個(gè)方面：一是對“自洗錢(qián)”認識上的不統一，進(jìn)而帶來(lái)理解上的不一致，實(shí)際執行時(shí)地區差異、因人差異也就很明顯；二是修改前的刑法對于洗錢(qián)犯罪的上位罪涵蓋面過(guò)窄，只有七種，這也造成以洗錢(qián)罪判處的盤(pán)基過(guò)??；三是以前“自洗錢(qián)”未入罪，且多以這一下位罪被上位罪吸收，造成了實(shí)際定為洗錢(qián)案件的數量并不如預期多。

　　例如，一小偷李四入室盜竊了一臺電視機，然后通過(guò)盜賣(mài)電視獲利3000元，那他犯了盜竊罪和銷(xiāo)贓罪，但不犯洗錢(qián)罪，因下位罪被上位罪吸收。如他將偷的電視機交給張三，讓后者變賣(mài)成3000元，那么張三犯銷(xiāo)贓罪。若張三再借助金融機構將3000元購買(mǎi)了黃金理財產(chǎn)品，再將被改變了資產(chǎn)形態(tài)的理財產(chǎn)品“洗”回給李四，那他才算犯了洗錢(qián)罪。

　　當前，“自洗錢(qián)”正式入罪，有利于提高全社會(huì )對洗錢(qián)的認知和重視程度，強化跨部門(mén)協(xié)同，增強反洗錢(qián)的震懾力和打擊力度，形成治理合力。對于“自洗錢(qián)”犯罪的法律認定，目前雖然《刑法修正案（十一）》對于洗錢(qián)罪進(jìn)行了修改，但是有關(guān)司法解釋及文件還未將有關(guān)內容進(jìn)行配套的調整，這也會(huì )給司法實(shí)踐帶來(lái)模糊空間，造成一定困擾。因此，建議有關(guān)部門(mén)盡快加強和完善有關(guān)立案追訴規定，出臺權威司法解釋等文件，以便指導具體案件的辦理。

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