關(guān)于“受益所有人身份識別”的有關(guān)知識~

一、關(guān)于受益所有人身份識別的監管規定有哪些？

2017年10月20日，中國人民銀行下了《關(guān)于加強反洗錢(qián)客戶(hù)身份識別有關(guān)工作的通知》（銀發(fā)[2017]235號），首次對受益所有人身份識別做出規定。該文件為落實(shí)風(fēng)險為本工作方法，指導反洗錢(qián)義務(wù)機構進(jìn)一步提高反洗錢(qián)客戶(hù)身份識別工作的有效性，并就加強反洗錢(qián)客戶(hù)身份識別有關(guān)工作提出了一系列具體要求和執行標準。

2018年6月28日，人民銀行下發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好受益所有人身份識別工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[2018]164號），進(jìn)一步對受益所有人身份識別工作原則、控制權判斷標準、強化/簡(jiǎn)化措施、信息獲取途徑、存量客戶(hù)排查等事項進(jìn)行了明確規定，對義務(wù)機構有效開(kāi)展受益所有人身份識別工作提供了制度參考。

二、受益所有人身份識別工作的背景

（一）落實(shí)“三反意見(jiàn)”的具體措施

（二）執行金融行動(dòng)特別工作組（FATF）標準的需要

三、什么是受益所有人？受益所有人的判定標準是什么？

(一)公司：對公司實(shí)施最終控制不限于直接或間接擁有超過(guò)25%(含，下同)公司版權或者表決權，還包括其他可以對公司的決策、經(jīng)營(yíng)、管理形成有效控制或者實(shí)際影響的任何形式。

1.直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權或者表決權的自然人是判定公司受益所有人的基本方法，需要計算間接擁有股權或者表決權的，按照股權和表決權孰高原則，將公司股權層級及各層級實(shí)際占有的股權或者表決權比例相乘求和計算。

2.如果未識別出直接或者間接擁有超過(guò)25%公司股權或者表決權的自然人，或者對滿(mǎn)足前述標準的自然人是否為受益所有人存疑的，應當考慮將通過(guò)人事、財務(wù)等方式對公司進(jìn)行控制的自然人判定為受益所有人，包括但不限于直接或者間接決定董事會(huì )多數成員的任免決定公司重大經(jīng)營(yíng)、管理決策的制定或者執行決定公司的財務(wù)預算、人事任免、投融資、擔保、兼并重組長(cháng)期實(shí)際支配使用公司重大資產(chǎn)或者巨額資金等。

3.如果不存在通過(guò)人事、財務(wù)等方式對公司進(jìn)行控制的自然人的，應當考慮將公司的高級管理人員判定為受益所有人。對依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規將高級管理人員判定為受益所有人存疑的，應當考慮將高級管理人員之外的對公司形成有效控制或者實(shí)際影響的其他自然人判定為受益所有人。

(二)合伙企業(yè)：擁有超過(guò)25%合伙權益的自然人是判定合伙企業(yè)受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%合伙權益的自然人的，義務(wù)機構可以參照公司受益所有人標準判定合伙企業(yè)的受益所有人。采取上述措施仍無(wú)法判定合伙企業(yè)受益所有人的，義務(wù)機構至少應當將合伙企業(yè)的普通合伙人或者合伙事務(wù)執行人判定為受益所有人。

(三)信托：義務(wù)機構應當將對信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權益的自然人判定為受益所有人，包括但不限于信托的委托人、受托人、受益人。信托的委托人、受托人、受益人為非自然人的，義務(wù)機構應當逐層深入，追溯到對信托實(shí)施最終有效控制、最終享有信托權益的自然人，并將其判定為受益所有人。設立信托時(shí)或者信托存續期問(wèn)，受益人為符合一定條件的不特定自然人的，可以在受益人確定后，再將受益人判定為受益所有人。

(四)基金：擁有超過(guò)25%權益份額的自然人是判定基金受益所有人的基本方法。不存在擁有超過(guò)25%權益份額的自然人的，義務(wù)機構可以將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人，基金尚未完成募集，暫時(shí)無(wú)法確定權益份額的，義務(wù)機構可以暫時(shí)將基金經(jīng)理或者直接操作管理基金的自然人判定為受益所有人基金完成募集后，義務(wù)機構應當及時(shí)按照規定標準判定受益所有人。

(五)其他非自然人：對規定情形之外的其他類(lèi)型的機構、組織，義務(wù)機構可以參照公司受益所有人的判定標準執行受益所有人身份識別工作涉及理財產(chǎn)品、定向資產(chǎn)管理計劃。集合資產(chǎn)管理計劃、專(zhuān)項資產(chǎn)管理計劃、資產(chǎn)支持專(zhuān)項計劃、員工持股計劃等未單獨列舉的情形的，義務(wù)機構可以參照基金受益所有人判定標準執行無(wú)法參照執行的，義務(wù)機構可以將其主要負責人、主要管理人或者主要發(fā)起人等判定為受益所有人。